怎样冲减上月主营业务成本
1、比如对于商贸企业来说，其结转主营业务成本时的分录为，借：主营业务成本，贷：库存商品。所以冲减主营业务成本的分录可以按上述分录进行填写，只是对应的金额用负数表示即可。
2、如已经结转销售成本，同时应冲减同一月份的主营业务成本，借记“库存商品”科目，贷记“主营业务成本”科目。未确认收入的发出商品的退回按计入“发出商品”科目的金额，借记“库存商品”等科目，贷记“发出商品”科目。
3、以前多记的主营业务成本，本期冲减就可以了，可以在计算本期主营业务成本时直接减少。
4、月份销售，8月份退回，冲减8月份的收入和成本。
以前年度成本多计了怎么调整
1、以前年度多计提的费用调整方法如下：（1）冲回多计提的折旧：借：累计折旧。贷：以前年度损益调整。（2）调增所得税（相当于你的费用变少了，利润就变多了，就要交税）：借：以前年度损益调整。
2、以前年度多计提的费用，就需要把多计提的费用冲销。把以前年度多计提的费用冲销的账务处理是，借：相关科目，贷：以前年度损益调整—某某费用。借：以前年度损益调整—某某费用，贷：利润分配—未分配利润。
3、在所得税汇算清缴前进行账务调整。企业利润分配的对象是企业缴纳所得税后的净利润，这些利润是企业的权益，企业有权自主分配。
4、两种处理方法：一是账务不作调整，纳税调增就行了（假设金额不会影响到以后期间），二是按照会计通过以前年度损益调整，调整前期本年利润。
5、以前年度多进入成本调账方法如下，用交滞纳金：将上年多做的成本计入以前年度损益调整科目的贷方。于上年多做成本导致上年少计了所得税费用，将少计的所得税费用计入以前年度损益调整科目的借方。
6、应该怎么做会计处理，会计人们会经常遇到类似的情况，如果你对这部分内容不了解，那就和深空网一起来学习吧。
冲销上月多计的成本如何做会计分录?
冲销时的分录账务处理：冲销的时候做跟刚开始发生的时候一样的分录，金额用红字表示就行了。
第二种退的是个人缴纳社保金，则贷记“其他应付款--个人缴纳社保金”退回多扣的社保费给员工的会计分录：按做工资计提时分录冲红多扣的社保，并发放到员工手上。
冲销多计提的增值税属于记账凭证科目无误而所记金额大于应记金额，应用红字更正法。红字发票做冲回销售的分录；最后再开正确的发票，并据以入帐做销售即可。
如果是小规模纳税人（做之前确认增值税相反分录），借：主营业务收入，应交税费-应交增值税；贷：应收账款等科目。
会计的“红冲蓝补”是什么?尤其“蓝补”如何操作?
1、在财务软件使用过程中，凭证记账后是不允许修改的。其错误只能采取蓝字补充凭证或红字冲销凭证进行更正。红字冲销凭证适用于：删掉所记录的全部内容，但因已记账不能更改，只有冲掉它。
2、红冲指会计中的红字冲减，会计中负数(冲减)一般用红字表示.所以在单据及报表表格中有红冲一说；指数据的减少.对隔日的错误的帐务进行改正就叫冲正，改正当天错误的叫抹帐.蓝补则反之。
3、蓝冲：如果是会计科目记错了，那就写一借贷相反的分录，就把原来那个冲掉，即蓝冲。红冲：如果是会计科目用对了，只是金额计多了，那就写一个相同的分录，用红笔写金额，把多余部分冲掉，即红冲。
4、红冲蓝补法 这是最常用的处理方式，即先使用一张“红字发票”来作废之前错误的蓝字发票，再使用一张“补开发票”来重新开具纠正后的新蓝字发票。这种方式适用于金额较大的错误，并且发票已经交付给客户的情况。
5、红冲就是用红字修改或冲销之前的错误凭证或错误的记账。会计上蓝字黑字代表正数，红字代表负数，如果之前凭证错误已经结账无法再修改原凭证，这时就通过红冲的办法修改。
初学会计,请问弄错进货价格,怎么调整
1、个办法，一是红字冲回原入库单，再重新编制正确金额入库单；二是按差额补做一张入库单，调整为正确金额。
2、制造型企业，产品入库时单价记错，按照规定补记入库单，将记错的差额记账即可。或者按照原来错误的入库单单价，做一张红色的入库单，然后再按照正确的单价入库即可。
3、补充登记法这种方法适用于记账后，发现记账凭证上会计科目使用正确，只是所填金额 小于应填金额的情况。更正时，只需按正确数字与错误数字的差额，用蓝字填制 一张记账凭证，据以登记人账，即可补充少记的数字。
