初级会计怎么入账报销费用

发布日期：2023-10-24 00:22:17

报销办公室费用会计上怎么做凭证?

费用报销的会计凭证企业费用报销的凭证应该根据费用归属的部门进行入账。

按“费用报销单”上内容填写完整，并在报销单上进行签字。填制完成的报销单送至本部门负责人处复核并签字。

由财务部门主管会计和报销助理员双双在经费报销凭证上签字后，方可实施经费支出。复核签制报销凭证是对预算经费报销制度的完善补充。财务报销助理员初步审核后，做经费报销凭证在前，财务主管会计核对复审在后。

费用报销会计分录，借：管理费用，借：销售费用，借：财务费用，贷：银行存款，贷：库存现金，贷：其他应收款等，费用是指企业在日常活动中发生的，会导致所有者权益减少的、与向所有者分配利润无关的经济利益总流出。

买办公用品类的小额支出可以直接进管理费用。如果数额较大，比如办公桌之类的，可以进低值易耗品，然后再转如管理费用。

报销差旅费的会计分录写的方法如下：借：管理费用贷：其他应收款借或贷：库存现金。出差人员出差前预借差旅费时，此时尚未出差，费用没有发生：借：其他应收款——职工贷：库存现金。

差旅费报销会计分录员工出差预借差旅费时，以银行存款或库存现金支付。

差旅费是指企业人员出差期间因办理公务而产生的交通费、住宿费和公杂费等等各项费用，是一项重要且经常性支出的项目。差旅费应该通过“其他应收款”等科目进行核算。

差旅费报销会计分录：全部花完借：管理费用—差旅费，贷：其他应收款。有剩余现金借：库存现金，管理费用—差旅费，贷：其他应收款。补款时借：管理费用—差旅费，贷：库存现金，其他应收款。

作为企业的会计人员，我们经常会碰到差旅费报销的做账处理。

事业单位出差回来报销差旅费会计分录：如果没有向单位借钱借：事业支出-差旅费，贷：库存现金。借出时借：其他应收款，贷：库存现金。报销时全部花完借：事业支出-差旅费，贷：其他应收款。

企业老板报销费用，凭相关发票入账，会计分录是：借：管理费用-办公费等（根据报销费用的类型分别计入对应的二级科目）贷：现金企业应通过“管理费用”科目，核算管理费用的发生和结转情况。

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问题三：费用报销单怎样入账费用报销单下粘贴业务票据，黏贴单上注明业务内容，金额，票据张数，经办人签字，部门负责人签字，财务审核，老板签批；这可以作为原始凭据，根据业务内容填制记账凭证。

可以做成一张凭证，收据依次附在凭证后。按照流程，收到费用报销单先做记账凭证，然后根据记账凭证做凭证汇总表，根据记账凭证登记明细账，根据凭证汇总表登记总账。

1、员工领用备用金时，应填写借款单，计入其他应收款来收账。

2、对于预支的备用金，拨付时可记入“备用金”(或“其他应收款”)科目的借方；报销和收回余款时记入该科目的贷方。

3、备用金由出纳及公司有需要的人保管保持定额的备用金：出纳--取现，其他人员--及时报销报销时应逐笔登记现金日记账。比如有些报销是汇总的，应该按原始票据自编流水号逐笔登记。

4、企业财务部门，为了保证各部门日常零星现金的需要，经领导批准，给一些主要部门如供应和销售部门核算一定数量的备用金，对其报销等业务都要在这里核算。

个人报销费用分录，员工个人报销费用会计分录如下：借：管理费用（管理部门），销售费用（销售部门），制造费用（车间管理部门），研发支出（研发部门）等。

费用报销分录借：管理费用销售费用财务费用贷：银行存款库存现金其他应收款等费用是指企业在日常活动中发生的，会导致所有者权益减少的、与向所有者分配利润无关的经济利益总流出。

(6)国家规定的有关环保费用季节性和修理期间的停工损失等。

报销日常费用的账务处理例如某行政部门购买办公用品，填写了费用报销单，经相关部门负责人批准签字同意后，会计根据费用度报销单和发票进行入账，如果是一般纳税人企业，取得增值税专用发票可以进行进项税抵扣。

进行账务核对：支付报销款后，需要与核对财务数据，确保付款金额与账务记录一致，避免出现错误。

费用报销账务处理，借：管理费用、销售费用，借：应交税费-应交增值税-进项税额，贷：银行存款等。费用是企业在日常活动中发生的会导致所有者权益减少的、与向所有者分配利润无关的经济利益的总流出。

报销办公费的会计分录报销办公用品费的会计分录为：借：管理费用-办公费贷：银行存款购买办公用品类的小额支出可以直接进管理费用。如果数额较大的，比如电脑桌之类的，可以进低值易耗品，然后再转入管理费用。